상장 REIT의 세금구조, 별도세금혜택 및 신청방법

세금절감전략 상장리츠 별도세금신청방법 백담화TV

안녕하세요. 저는 자산운용사 백승호입니다.

국내 상장 REIT에 투자하면 연 5~7%의 배당수익률을 기대할 수 있어 월별 배당금의 우수한 원천으로 활용할 수 있는 투자수단이다. 하지만 REIT를 활용한 부동산 투자에 대한 이해도가 아직 낮아 대중적인 투자수단이라고 보기는 어렵다. 따라서 정부는 REIT 투자를 더욱 활성화하기 위해 세제 혜택을 제공했다.

참치연어, 출처 부동산 직접투자 vs. REIT 투자 세금 비교 (투자비용) 부동산 투자 방법은 건물을 직접 사는 것과 REIT를 사는 두 가지가 있다. 부동산 투자라는 공통분모를 가지고 있지만 방법과 혜택 면에서 많은 차이가 있다. 그 중에서도 세무 관련 부분에 주의해야 한다. 부동산을 직접 사는 경우 취득세를 내야 한다. 보유기간 동안에도 각종 세금을 내야 한다. 매도해서 이익을 실현하면 양도소득세도 부과된다. 즉, 부동산을 매수한 순간부터 매도하는 순간까지 세금이 따라다닌다. 반면 상장 REIT에 투자하는 경우 REIT가 창출한 배당소득에 대해서만 소득세를 내면 된다. REIT 주가 차액은 과세에서 제외된다. 상장 REIT 또는 REIT ETF 세금 혜택 최대 5천만원까지 별도 과세 정부는 REIT 또는 REIT ETF 투자를 장려하기 위해 세금 혜택을 부여했다. (2026년 12월 31일까지 한시 적용) 국내 상장 REIT에 3년 이상 투자하면 최대 5천만 원까지 투자금액별 분리과세 혜택을 받을 수 있다. 배당소득세율 15.4% 대신 저율 분리과세 혜택 9.9%를 받을 수 있다. 저율 분리과세 혜택은 장점이지만 분리과세이기 때문에 종합금융소득세와 합산되지 않는다는 점도 매력적이다. 하지만 이런 혜택을 모르는 투자자가 많다. REIT 투자는 ISA계좌나 연금저축계좌를 통해 하는 경우가 많기 때문이라고 생각한다. 어쨌든 일반계좌로 REIT에 투자하면 누구나 최대 5천만 원까지 저율 분리과세 혜택을 받을 수 있으니 꼭 활용하도록 하자. (다만, 최근 3년 이내 종합금융소득세 과세대상이었던 분은 제외합니다.) 참고로 26년 말까지 한시적으로 적용되나, 27년부터 전부 과세되는 개념은 아닙니다. 26년 말에 매수한 REIT는 매수일로부터 3년간 저율 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. REIT 배당분리과세 신청 방법 모든 증권사를 조사한 것은 아니지만, REIT 배당분리과세 신청 방법은 콜센터나 영업점 방문을 통해서 신청하는 방식입니다. 모바일이나 인터넷으로는 편리하게 분리과세를 신청하기 어렵습니다. 1. 고객센터를 통해 REIT 분리과세 신청 2. 해당계좌 지정 3. 매수 후 REIT 분리과세 신청 ※ 분리과세를 신청하기 전에 REIT나 REIT ETF를 매수해야 합니다. 또한, 주식의 경우 결제일이 매수일로부터 D+2일이므로 매수 후 바로 신청하면 안 됩니다. 2일 후에 신청해 주시기 바랍니다. (여전히 매우 불편한 REIT 분리과세) ​​REIT를 5천만원어치 한꺼번에 투자하지 않는 이상, REIT를 살때마다 분리과세를 신청해야 합니다. 정말 최악의 제도입니다. REIT나 REIT ETF에 누적으로 투자한다고 생각해 보세요. 매달 콜센터에 전화해야 하는 불편함을 감수해야 합니다.