성공적인 가업 승계를 위한 절세 전략
중소기업 오너라면 가업 승계 과정에서 막대한 세금 부담이 걱정될 수도 있습니다. 실제로 많은 중소기업이 상속세와 증여세로 인해 심각한 경제적 어려움을 겪고 있습니다. 이번 글에서는 가업 승계를 준비하면서 세금 부담을 줄일 수 있는 절세 전략과 정부 지원 제도에 대해 알아보겠습니다. 가업 승계, 왜 이렇게 어려울까?
한국의 상속세 및 증여세율은 OECD 회원국 중 가장 높습니다. 과세표준이 30억원을 초과하면 세율이 50%에 달해 상속세와 증여세가 기업운영에 큰 부담을 주는 것이 현실이다. 실제 사례를 보면, 한 제조업체의 CEO가 자녀에게 주식을 증여했는데, 주가 하락으로 세금 부담이 증여 당시 주식 가치를 초과해 자녀가 대출을 받아야 하는 상황이 발생했다. 이러한 예는 많은 중소기업이 직면한 실제 문제를 반영합니다. 정부의 가업승계지원제도
정부는 중소기업이 원활하게 성공할 수 있도록 다양한 지원 제도를 마련하고 있다. 가업상속공제 : 10년 이상 중소기업을 운영한 상속인이 사망 시 최대 600억 원까지 공제받을 수 있습니다. 가업 상속공제를 받기 위해서는 상속 후 10년간 고용 유지, 업종 변경 금지 등 엄격한 사후요건이 필요하다. 가업승계를 목적으로 증여하는 경우에는 10억원을 공제한 후 특별세율(최대 20%)이 적용됩니다. 이것을 적용할 수 있습니다. 창업을 목적으로 증여할 경우 10인 이상 신규취업 조건을 충족하면 최대 50억원까지 공제받을 수 있다. 연간 상속세 납부 상속세 납부가 어려운 경우, 연간 분할납부를 일정 기간에 걸쳐 분할 납부할 수 있습니다. 연간 지불 시스템을 사용할 수 있습니다. 중소기업 주식에 대한 프리미엄 평가 제외. 중소기업주 평가 시 프리미엄 평가액을 제외하면 세금을 줄일 수 있다. 가업 인수 전 준비사항
효율적인 가업 승계를 위해서는 사전 준비가 필수입니다. 준비해야 할 주요 항목은 다음과 같습니다. 미처분 이익잉여금 및 잠정지급 정산 미처분 이익잉여금은 기업의 순자산가치를 증가시켜 기업의 주가를 상승시킵니다. 이는 배당정책이나 자사주 매입을 통해 해결해야 합니다. 가납부금은 세금 징수의 주요 원인이므로 전문가의 도움을 받아 해결해야 합니다. 주가관리 회사의 주가를 적정 수준으로 유지하기 위해서는 객관적인 주가평가가 이루어져야 합니다. 사전 증여 계획 증여세는 10년마다 과세되므로, 10년마다 공제한도 내에서 자녀나 후계자에게 증여하시면 세금부담을 줄일 수 있습니다. 중소기업의 경우 상속세 재원 확보 대부분이 법인에 묶여 있어 상속세 납부를 위한 자금 조달이 어렵다. 사전 이체 시에는 예상 세액을 파악하고 납부에 필요한 재원을 준비하는 것이 중요합니다. 전문가와 함께라면 가업 승계가 더 쉬워집니다.
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